新浪財(cái)經(jīng)

來(lái)源：***財(cái)經(jīng)

　　原標(biāo)題：銀行面對(duì)變更企業(yè)關(guān)鍵信息 的反洗錢重點(diǎn)

　　常見銀行因未及時(shí)更新企業(yè)客戶信息遭到監(jiān)管機(jī)關(guān)處罰，這是因?yàn)槠髽I(yè)變更信息對(duì)銀行來(lái)說(shuō)潛藏著一定程度的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

　　面對(duì)企業(yè)客戶變更關(guān)鍵信息，銀行可以采取的控制措施有對(duì)客戶身份重新識(shí)別，或是必要時(shí)重新評(píng)定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，如果能實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理，直接拜訪客戶當(dāng)然更好，必要時(shí)銀行還可以采取限制非柜面交易等控制賬戶措施，甚至考慮中止辦理業(yè)務(wù)。

　　在類似非法集資、電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博、非法傳銷等涉眾型的經(jīng)濟(jì)犯罪中，常見不法分子通過(guò)頻繁變更股權(quán)、高管名單、聯(lián)系地址等，達(dá)到隱蔽犯罪活動(dòng)的目的，這也是銀行要提升面對(duì)企業(yè)變更信息敏銳性的原因。

　　當(dāng)銀行通過(guò)不同渠道發(fā)現(xiàn)企業(yè)的名稱、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍和法定代表人或負(fù)責(zé)人發(fā)生變化時(shí)，就應(yīng)該重新識(shí)別客戶身份（KYC）。尤其是發(fā)現(xiàn)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)內(nèi)容與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上登記的經(jīng)營(yíng)范圍不一致，就應(yīng)該作為異常信號(hào)予以關(guān)注，特別要注意該公司是否被用來(lái)從事虛開增值稅發(fā)票等不法目的；另外，除非是集團(tuán)企業(yè)或其他特殊考慮，否則同一自然人擔(dān)任多家公司法定代表人，或是同時(shí)控制數(shù)量過(guò)多的對(duì)公賬戶，都屬于不正常現(xiàn)象，銀行應(yīng)設(shè)法深入了解來(lái)龍去脈。

　　銀發(fā)〔2017〕235號(hào)文《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》，要求銀行從可靠途徑、以可靠方式獲取信息以識(shí)別企業(yè)的受益所有人；在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，銀行要持續(xù)關(guān)注受益所有人信息變更情況；銀行也可通過(guò)了解客戶董事會(huì)、高級(jí)管理層信息等手段，為識(shí)別對(duì)公客戶受益所有人提供有力依據(jù)。

　　銀行須注意依反洗錢法規(guī)要求，針對(duì)企業(yè)客戶變更關(guān)鍵信息采取相應(yīng)控制措施。

　　1．重新識(shí)別客戶身份

　　在〔2007〕2號(hào)文《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》中，明確要求當(dāng)客戶要求變更姓名或名稱、身份證件或身份證明文件種類、身份證件號(hào)碼、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人或負(fù)責(zé)人時(shí)，銀行都應(yīng)重新識(shí)別客戶，而且《反洗錢法》也要求銀行做到在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，若客戶身份資料發(fā)生變更應(yīng)及時(shí)更新。

　　2．按動(dòng)態(tài)管理原則，重新評(píng)定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

　　銀發(fā)〔2013〕2號(hào)文《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》中，要求銀行發(fā)現(xiàn)客戶變更重要身份信息，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化時(shí)，就應(yīng)考慮重新評(píng)定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

　　3．控制賬戶交易（限制非柜面交易）

　　銀發(fā)〔2019〕41號(hào)文《企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法》明確，若企業(yè)名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人發(fā)生變更，但企業(yè)未在合理期限內(nèi)赴銀行辦理變更手續(xù)，也未提出合理理由，銀行有權(quán)采取措施適當(dāng)控制賬戶交易。

　　由于人行沒(méi)有對(duì)“合理期限”進(jìn)行定義，意味著金融機(jī)構(gòu)自己有裁量權(quán)，可根據(jù)客戶具體客觀情況確定合理期限，也可通過(guò)短信方式提醒客戶變更信息的***遲更新日；或是由銀行工作人員電話聯(lián)系客戶，確認(rèn)變更信息的時(shí)間底限，同時(shí)告知客戶未辦理信息變更的管控措施并留存通話錄音。

　　4．中止辦理業(yè)務(wù)

　　在《企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中也明確了若企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人有效身份證件有效期過(guò)期，銀行應(yīng)于到期日前提示企業(yè)及時(shí)更新，到期后在合理期限內(nèi)若企業(yè)未更新，也未提出類似疫情等合理理由，銀行理應(yīng)中止辦理業(yè)務(wù)的服務(wù)。

　　***后，銀行一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)信息變更存在以下異常情形，就需加強(qiáng)監(jiān)測(cè)與分析的動(dòng)作，首先是多家企業(yè)客戶的股東、法定代表人、董監(jiān)高信息相同，特別要關(guān)注變更后的股東、法定代表人為異地、戶籍多為農(nóng)村或年齡較大等情形。

　　其次是多個(gè)客戶預(yù)留相同電話號(hào)碼，或多個(gè)客戶留存相同地址也很不合理，銀行須加強(qiáng)對(duì)相同信息賬戶的交易監(jiān)測(cè)分析，并重點(diǎn)關(guān)注相同信息賬戶的資金往來(lái)有無(wú)整進(jìn)整出、快進(jìn)快出等異常情況；公司賬戶與股東、法定代表人、董監(jiān)高等個(gè)人賬戶間是否存在公私互轉(zhuǎn)資金流，有無(wú)境外交易等問(wèn)題。

　　（本文作者系上海富拉凱會(huì)計(jì)師事務(wù)所銀行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師）

企行公司主營(yíng)業(yè)務(wù)： 公司注冊(cè)、公司變更、代理記賬、涉稅處理、公司轉(zhuǎn)讓、公司注銷、公司戶車牌轉(zhuǎn)讓，投資/資產(chǎn)/基金類公司轉(zhuǎn)讓， 免費(fèi)咨詢電話：400-006-0010